关于2022年县级预算调整方案(草案)以及

地方政府债务情况的报告

——2022年12月29日在县十七届人大常委会第九次会议上

县财政局  黄立新

县人大常委会：

按照有关法律规定和县人大常委会安排，受县人民政府委托，我就2022年县级预算调整方案(草案)、以及地方政府债务有关情况，向本次常委会报告，请予审查。

    一、预算调整原因及依据

    （一）一般公共预算超收收入

 今年以来，受碳酸锂原材料价格上涨，部分锂电企业相继投产，全县采矿业等税收迎来大幅增长，带动我县一般公共预算收入实现超收。根据《财政部关于合理安排今年财政超收收入的通知》（财预〔2021〕97号）文件“(一)一般公共预算超收收入应当用于冲减赤字或者补充预算稳定调节基金。若一般公共预算支出总量确有不足，可严格按照法定程序通过超收收入适当增加一般公共预算支出”的规定，编制一般公共预算收支调整方案。

（二）政府性基金预算短收收入

受疫情冲击等因素影响，今年土地市场遇冷，房地产商拿地积极性不高，成交的土地金额低于预期，土地出让收入出现大幅短收，按照“以收定支”的原则，预算执行中需要调整政府性基金预算支出，确保收支平衡。

（三）新增政府债券资金

2022年，市财政局宜财债〔2022〕7号、27号、34号、40号、48号、78号共转贷我县新增债券资金158554万元，其中：新增一般债券资金20397万元，新增专项债券资金138157万元；减去县第十七届人民代表大会第二次会议已审议2022年年初预算政府债券转贷收入84500万元(其中一般债务转贷收入15000万元，专项债务转贷收入69500万元)，年度执行中新增74054万元(其中一般债务转贷收入5397万元，专项债务转贷收入68657万元)，县财政局根据政府债券预算管理要求提出债务安排建议，编制预算调整方案。

    （四）国有资本经营预算

根据县审计局对宜丰县银龙水务有限公司和宜丰县潭山供水有限责任公司审计报告，宜丰县银龙水务有限公司和宜丰县潭山供水有限责任公司审计整改缴交国有参股公司股利、股息收入324万元；宜丰县保安公司上交利润120万元。

根据《预算法》第六十七条、第六十九条规定，在预算执行中需要增加或者减少预算总支出的，应当编制预算调整方案。

    二、预算调整的主要内容

    此次在县第十七届人民代表大会第二次会议批准的2022年县级预算的基础上，作如下调整：

   （一）一般公共预算调整情况

1.一般公共预算收入。在县第十七届人民代表大会第二次会议批准的2022年县级预算基础上，县级一般公共预算收入总计调增41114万元，主要为:一般公共预算收入超收调增38400万元，其中税收收入调增22309万元，非税收入调增16091万元；上级转移支付补助收入调增70000万元(年度内实际收到的补助减年初预算时上级提前告知的数额)；调入资金调减75425万元(基金短收，无法调入)；动用预算稳定调节基金调增2742万元,一般债券转贷收入调增5397万元（总额20397万元，年初已列15000万元）。

2.一般公共预算支出。县级一般公共预算支出总计相应调增41114万元，调整科目为：一般公共预算支出调减支出6066万元，安排预算稳定调节基金39500万元,结转下年调增7680万元。

调整后，2022年县级一般公共预算收支平衡。  

（二）政府性基金预算调整情况

1.政府性基金预算收入。在县第十七届人民代表大会第二次会议批准的2022年县级预算基础上，县级政府性基金预算收入总计调增15178万元，主要原因是土地短收造成收入减少但今年新增专项债券转贷收入增加，同时，为弥补土地收入短收增加调入资金。其中：国有土地使用权出让收入调减94829万元、彩票公益金收入调增14万元、城市基础设施配套费收入调增77万元、污水处理费收入调增977万元，上级基金预算补助收入调增1975万元，增加调入资金调增38307万元，专项债券转贷收入调增68657万元（总额138157万元，年初已列69500万元）。

2.政府性基金预算支出。县级政府性基金预算支出总计相应调增15178万元，主要为政府性基金预算支出调增98156万元，上解上级调减2131万元，调出资金调减83335万元，结转下年调增2488万元。

调整后，2022年县级政府性基金预算收支平衡。

（三）国有资本经营预算调整情况

1.国有资本经营预算收入。在县第十七届人民代表大会第二次会议批准的2022年县级预算基础上，县级国有资本经营预算收入总计调增527万元，其中：利润收入调增120万元，股利、股息收入调增324万元，上级国有资本经营预算补助收入调增83万元。

2.国有资本经营预算支出。县级国有资本经营预算支出总计相应调增527万元，主要为改革成本支出调增63万元，调出资金调增464万元。

    调整后，2022年县级国有资本经营预算收支平衡。

三、2022年地方政府债务情况

（一）地方政府债务限额

根据《预算法》和地方政府性债务管理的相关规定，对地方政府债务余额实行限额管理，年度地方政府债务限额等于上年地方政府债务限额加上当年新增债务限额（或减去当年调减债务限额）。经省政府批准，省财政厅核定我县2022年度政府债务限额为586719.5万元，其中：

一般债务192457.34万元（含外债转贷15899万元），专项债务限额394262.16万元（含棚改限额60320万元、高标限额17351万元）。

具体构成为：

2021年末地方政府债务限额为433165.5万元；

2022年新增债务限额153554万元。其中：专项债务限额133157万元（新增下达限额138157万元、回收结存限额5000万元），一般债务限额20397万元。

  （二）地方政府债务余额

 2022年末我县地方政府性债务余额705400万元，其中：限额内债务543661万元(政府债券531090万元、外债转贷125715万元)；隐性债务161739万元(融资平台隐性债务160854万元；政府支出责任隐性债务885万元)。

上述债务均为财政部审核认定的法定债务，并已纳入财政部债务管理系统接受上级动态监控。2022年我县新增债务全部是省财政厅转贷的政府债券资金，我县严格在限额内进行举债，未新增任何隐性债务，确保了我县债务风险安全可控。

（三）2022年隐性债务化解

2022年我县通过安排年度预算资金、超收收入、盘活财政存量资金等方式实际化解隐性债务19971万元，占年度化债计划19885.8万元的100.43%，圆满完成全年化债任务。其中：融资平台隐性债务化解19781.6万元，占年度化债计划15565万元的127.09%；政府支出责任隐性债务化解189.4万元，占年度化债计划4320.8万元的4.38%。

（四）政府债务风险等级评定

债务监测主要指标是债务率，债务率水平由高到低设置红（债务率≥300%）、橙（200%≤债务率<300%）、黄（120%≤债务率<200%）、绿（债务率<120%）四个风险等级档次。

   2022年我县全口径债务余额705400万元，预计2022年可用财力500147万元，测算我县2022年债务率为141%，风险等级为黄色等级。

（五）新增债券资金安排支出情况

通过积极有力争取，2022年省新增转贷我县政府债券资金158554万元，极大缓解了全县经济社会建设资金压力，具体安排支出如下：

1.一般债券资金（20397万元）

    (1)安排县城管局用于城南路网新建项目10000万元；

    (2)安排县交通运输局用于天沐温泉配套公路项目1300万元；

    (3)安排天宝乡人民政府用于天宝古村文化保护搬迁配套项目7000万元；

    (4)安排县农业农村局用于2022年村庄功能品质提升项目2097万元。

2.专项债券资金（138157万元）

(1)安排工业园37800万元，其中：工业园区富硒竹笋产业标准厂房及配套基础设施建设项目35000万元、新城区污水管网新建项目2800万元；

(2)安排县住建局11000万元，其中2022年保障性租赁住房建设项目6000万元、2022年城镇老旧小区改造项目5000万元；

(3)安排县城管局14400万元，其中停车场及配套设施建设10000万元、城镇生活垃圾分类收集转运一体化建设项目4400万元；

(4)安排县粮食保障服务中心用于粮食购销公司改扩建粮食物资应急储备仓库项目9000万元；

(5)安排县民政局用于养老项目13500万元；

(6)安排县农业农村局用于2022年乡村振兴示范项目10200万元；

(7)安排县水利局用于城镇供水保障工程23872万元；

(8)安排县卫健委用于县乡应急医疗体系建设项目18385万元。

主任、副主任、各位委员，以上是在县第十七届人大二次会议审查批准2022年县级预算后，根据《预算法》和上级有关规定，结合县级预算收支变化情况，提出的财政收支预算调整方案（草案），并就2022年地方政府债务限额、余额等情况进行了说明，待2022年财政决算编制后，再报告全年的预算收支决算情况及债务情况。虽然我县今年在一般公共预算收入组织方面实现了突飞猛进，但是受土地收入大幅下降及各项刚性增支影响，全县的收支平衡压力仍然很大，我们将在县委、县政府坚强领导下，认真落实中央、省、市、县决策部署，自觉接受人大的监督和指导，努力完成全年财政预算各项任务，为奋力描绘“美好生活在宜丰”新画卷作出财政贡献！